Налог с продажи недвижимости в России: что нужно знать в 2025 году
В соответствии с законом, подписанным президентом России в 2024 году, доходы россиян со следующего года будут облагаться налогами по прогрессивной шкале. Это значит, что чем выше доход, тем большую сумму необходимо будет уплатить в казну. Данное изменение коснется и нетрудовых доходов, включая те, которые получают граждане от продажи недвижимости.
Прогрессивная шкала налогообложения
Прогрессивная шкала налогообложения подразумевает увеличение налога на прибыль до 22% вместо привычных 13%. Всего предусмотрено пять ступеней прогрессивной шкалы, при этом переход между уровнями регулируется суммой годового заработка.
Налогообложение прибыли от продажи недвижимости
Однако прибыль от продажи недвижимости в 2025 году будет обложена налогом не полностью. Запланированы всего две градации:
- Налог 13% при доходах от продажи в сумме до 2,4 млн рублей.
- Налог 15% при доходах от продажи свыше 2,4 млн рублей, к которому добавляется фиксированная сумма в 312 000 рублей.
Оплата налога с продажи недвижимости
Налог уплачивается с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости, если у гражданина есть документы, подтверждающие цену покупки. Это могут быть:
- Договор купли-продажи
- Акт приемки-передачи
- Платежные поручения
- Приходные кассовые ордера
- Банковские выписки
Когда налог с продажи недвижимости можно не платить
По информации юристов, существует несколько случаев, когда можно избежать уплаты налога при продаже недвижимости:
- Объект находился в собственности более 5 лет. Исключение составляют случаи наследования, дарения и приватизации, когда минимальный срок составляет 3 года.
- Объект продается семьей с двумя и более детьми. С 1 января 2022 года такие семьи освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости, независимо от срока владения.
- Объект был продан за ту же цену, за которую его купили, при условии, что эта цена составляет не менее 70% от кадастровой стоимости на 1 января текущего года.
- Объект продан дешевле, чем был куплен, при условии, что сумма продажи не меньше 70% от кадастровой стоимости.
Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2025 году
Работающие граждане могут получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей при продаже недвижимости. Это значит, что доход от продажи можно уменьшить на сумму налогового вычета.
Пример расчета налога
Например:
Этот вариант подходит для случаев, когда продавец недвижимости владеет ею менее минимального срока, но не может подтвердить документально сумму, за которую объект был приобретен.
Другой вариант расчета налога
Второй вариант — уплата 13% или 15% (во втором случае — от суммы, превышающей 2,4 млн рублей + 312 000 руб.).
Например:
Если квартира была куплена в ипотеку, то проценты по кредиту также можно вычесть из суммы чистой прибыли продавца.